Hieronder is een tabel opgenomen van de begrote totale baten en lasten van overhead voor 2027 in vergelijking tot voorgaande jaren. De totaal begrote overhead voor 2027 bedraagt € 16.271.000, waarvan € 790.000 doorberekend kan worden aan grondexploitaties en kapitaalwerken. Het saldo dat resteert na deze correctie noemen we het per saldo onverdeelde overhead. De toename in de primitief begrote per saldo onverdeelde overhead ten opzichte van de gewijzigde begroting 2026 komt uit op € 1.443.000. Deze toename wordt voornamelijk veroorzaakt door het verschil in de begrote inzet van het ziektevervangingsbudget binnen de categorie 'Salarissen en sociale lasten'.
Er is gekozen voor een indeling volgens de economische categorieën uit de Iv3 (Informatie voor derden). Beschrijvingen van de economische categorieën zijn te vinden in het Iv3 Informatievoorschrift voor Gemeenten en Gemeenschappelijke regelingen. Deze definities zijn gespecificeerd voor de baten en lasten van onze gemeente in het overzicht onder de tabel. De verschillenanalyse in het volgende onderdeel correspondeert met de tabel en dient als toelichting op de verschillen, tussen de primitieve begroting voor 2027 en de gewijzigde begroting voor 2026, groter dan € 100.000.
(bedragen x € 1.000) | |||||
Categorie | Omschrijving | Realisatie 2025 | Begroot na wijziging 2026 | Primitief begroot 2027 | Verschil 2027-2026 |
|---|---|---|---|---|---|
1.1 | Salarissen en sociale lasten | 8.658 | 8.027 | 10.665 | 2.638 |
2.1 | Belastingen | 40 | 23 | 45 | 22 |
3.5.1 | Ingeleend personeel | 2.583 | 904 | 63 | -841 |
3.6 | Huren | -96 | -103 | -65 | 38 |
3.8 | Overige goederen en diensten | 5.674 | 5.274 | 4.813 | -461 |
4.3.1 | Inkomensoverdrachten - Rijk | 14 | 27 | 27 | 0 |
4.3.2 | Inkomensoverdrachten - gemeenten | 5 | 5 | 5 | 0 |
4.3.6 | Inkomensoverdrachten - overige overheden | 204 | 204 | 209 | 5 |
4.3.8 | Inkomensoverdrachten - overige instellingen en personen | 0 | 3 | 3 | 0 |
7.2 | Mutatie voorzieningen | -68 | -252 | -252 | 0 |
7.3 | Afschrijvingen | 398 | 621 | 658 | 37 |
7.4 | Toegerekende reële en bespaarde rente | 76 | 95 | 100 | 5 |
Totaal overhead | 17.488 | 14.828 | 16.271 | 1.443 | |
7.5 | Doorberekende overhead grondexploitaties | -269 | -327 | -408 | -81 |
7.5 | Doorberekende overhead kapitaalwerken | -113 | -390 | -382 | 8 |
Totaal doorberekende overhead | -382 | -717 | -790 | -73 | |
Per saldo onverdeelde overhead | 17.106 | 14.111 | 15.481 | 1.370 | |